新加坡信托指南：您需要了解的一切

您是否知道信托不仅仅适用于高净值个人？任何想要保护和管理自己资产的人都可以设立信托。即使您的资产较为有限，设立信托也能发挥重要作用，因为它确保您的资产根据您的意愿分配，而无需经历耗时且昂贵的遗产认证程序。

设立信托是全球范围内常见的财务规划做法，而新加坡已成为设立信托的热门司法管辖区之一。新加坡信托不仅提供税收优势，还具备高度的灵活性和定制化功能，此外还享有该国的多种福利。

在本文中，我们将探讨在新加坡设立信托的优势，并说明为什么它是许多希望通过有效的财务规划管理资产并为家人提供保障的个人的最佳选择。

什么是新加坡信托？

新加坡信托是指一种法律安排，其中个人或实体（称为设立人）将资产，如现金、财产或投资，转移给受托人，由受托人管理和管理这些资产，以便为一个或多个受益人提供利益。

新加坡信托如何运作？

新加坡信托是一种强大且复杂的法律工具，它允许设立人将资产转移给受托人，由受托人为指定的受益人提供利益。新加坡的信托受《受托法》（第337章）管理，该法规定受托人在执行特定职责或行为时的谨慎义务，并设有保障措施，确保受托人在行使其受托权力时遵守某些最低标准。

受托人负责管理信托资产，并根据信托契约的条款向受益人分配收入或本金。设立人可以指定“保护人”监督受托人，确保受托人不会滥用其权力。

凭借其稳定性和可靠性的声誉，新加坡的信托为财富管理、资产保护和实现复杂的财务目标提供了强大的工具。

信托有多少种类型？

信托有多种类型，旨在服务不同的目的，并可以根据特定需求进行定制。此外，还有一些专业信托，如私人家庭信托、慈善信托、集合投资信托等。每种信托都旨在满足特定的情况和需求。

以下是您应该了解的一些常见的新加坡信托类型：

遗嘱信托

在新加坡，遗嘱信托是通过遗嘱设立的一种信托，通常在遗嘱人（即立遗嘱的人）去世后生效。这使得遗嘱人能够指定他们的资产在去世后如何管理和分配。

遗嘱人可以指定一位或多位受益人，他们将接收信托中持有的资产，并且还可以任命一名受托人。

遗嘱信托可以用于多种目的，例如为未成年或残疾受益人提供保障、保护资产免受债权人追索，或维持对资产分配的控制。这些信托受到《遗嘱法》及相关法律的约束，信托的条款由遗嘱人遗嘱中指定。。

遗嘱信托的几个例子：

• 未成年信托：为未成年受益人提供财务支持，这些受益人由于年龄原因无法自己管理资产。
• 特殊需求信托：为需要特别照料和支持的受益人提供资金，例如残疾或精神上有障碍的个人。
• 奢侈支出信托：该信托包含奢侈支出条款，保护信托资产不被受益人的债权人访问或耗尽，或避免受益人因财务管理不善而浪费资产。

可撤销信托

可撤销信托，也称为生前信托或生前设立信托，是一种可以在设立者（即创建信托的人）生前进行修改、修订或撤销的信托类型。

可撤销信托通常用于遗产规划，因为它们有助于减少遗产税、避免可能耗时且昂贵的遗嘱认证程序（probate），并提供隐私保护，因为信托的条款不会公开披露。

可撤销信托的一个关键优势是，它允许设立者保留对信托资产的控制权，并在需要时对信托的条款或受益人进行更改。

可撤销信托可以是：

• 由新加坡金融管理局（MAS）根据《证券与期货法》监管的集体投资信托，专门用于投资目的。
• 由家庭成员设立的私人家庭信托，旨在将资产转移到信托中，以惠及其家庭成员，例如为子孙提供教育、医疗和生活支持。

备用信托

这类信托可以看作是遗嘱信托和生前信托的结合体。在某个特定事件或触发条件发生之前，信托保持休眠或不活动。一旦触发事件发生，信托便开始生效，资产将根据信托条款进行管理。

备用信托可用于为残疾或无能力的家庭成员提供照料，或者在设立者失能时保护资产，或在特定时间将资产转移给受益人。

如果设立者（即设立信托的人）去世，资产将“转移”到备用信托中，然后该信托成为主要的信托，按照信托文件的条款管理和分配资产。

新加坡信托的关键要素

新加坡信托因其在财富管理和遗产规划方面的广泛认可和青睐，具有灵活性、保密性和强大的法律框架，因此深入了解其关键要素非常重要。

设立人

信托的设立人是创建信托并将资产转移到信托中的人。在新加坡，设立人可以是个人或法人，并负责设定信托的条款和条件，这些条款和条件会记录在信托契约中。

设立人还可以任命一名保护人来监督受托人的行为，并确保信托的管理符合设立人的意愿。保护人作为额外的保护层，能够在必要时介入，保护受益人的利益。

受托人

受托人负责管理信托资产，并根据信托契约的条款将收入和资本分配给受益人。在新加坡，受托人有不同的类型，包括私人受托人、公司受托人和公共受托人。

私人受托人通常是由设立人任命的个人，而公司受托人则是专门提供信托服务的公司。

这些公司受托人通常是新加坡的信托公司，且由新加坡金融管理局（MAS）许可和监管，必须遵守《信托公司法》及其他相关法规。

例如，新加坡的DBS银行信托服务部门就提供私人信托、家庭信托、慈善信托和单位信托的建立和管理服务，并为公司交易（如并购、首次公开募股（IPO）和公司重组等）提供受托支持。

另一方面，公共受托人则由法院任命，负责为未成年或精神障碍的受益人管理资产。

受益人

受益人是有权从信托中接收收入或资本的个人或实体。受益人可以在信托契约中被明确列出，也可以以一般条款描述，他们的权利和应得利益在信托条款中有明确规定。

在新加坡信托中，受益人享有某些权利和权益，例如接收信托收入和/或资本的权利、知悉信托资产和交易的权利，以及执行信托条款的权利。

受益人还承担某些责任，例如支付从信托中获得的收入的税款，以及向受托人报告个人信息的任何变化。

受益人应当是你信任的人，能够管理资产并履行你的意愿。你可能会考虑将家庭成员、亲密朋友或表现出责任心和诚信的专业顾问指定为受益人。

设立新加坡信托的法律方面

妥善处理设立新加坡信托的所有法律事项至关重要，以确保信托在法律上有效、可执行，并有效地实现你作为个人或企业的意图。

合规性与税务要求

设立信托涉及遵守各种法律要求，包括向相关主管机构注册、支付适用费用并提交相关文件。

新加坡信托法

新加坡信托法是规范新加坡信托的法律框架。信托是一种法律安排，其中财产或资产由一方（受托人）持有，为另一方（受益人）的利益而管理。

新加坡《受托人法》（Trustees Act）是主要的法律规范。根据此法律，新加坡规定了设立和管理信托的法律要求，包括受托人的权力、义务和权利，以及任命和解雇受托人的程序。

额外的法律规定

除了《受托人法》之外，新加坡还制定了多项直接影响信托的法律和法规，如《信托公司法》、《商业信托法》、《民法法案》，以及《所得税法案》、《印花税法案》和《财产法案》部分条款。

此外，信托可能对受托人的法定收入产生税务影响。根据信托的具体类型和由其产生的收入，所得税将分别由受托人或受益人缴纳。

请注意，在大多数情况下，外国信托、外国慈善信托和类似实体将符合免税条件，除非某些外国信托在《所得税法（外国信托收入免税条例》第5条中另有规定。

信托契约

信托契约，也称为信托文书或信托协议，是一份设定信托条款和条件的法律文件。通常由设立信托的设立人（也称为赠与人或信托人）创建。该契约概述了受托人和受益人的权利、义务和责任。

信托契约必须由设立人和受托人签署，并可能需要见证人在场。这份文件需要精确起草，因为它是受托人履行其信托责任的指导文件，并且帮助受益人理解他们在信托中的权利和利益。

争议解决

在商业环境中，争议可能发生在商业伙伴、员工、客户、供应商或其他利益相关者之间。有效的争议解决对于维护积极的商业环境以及避免高昂的法律诉讼至关重要。

信托的操作过程中也可能发生争议，因此，为了解决此类争议，必须有一套机制。信托契约应包括争议解决条款，如仲裁、谈判、调解或诉讼。

新加坡政府已经建立了多个机构和组织来促进争议解决，如新加坡调解中心和新加坡国际仲裁中心。

为什么在新加坡设立信托？

新加坡被广泛认为是一个声誉卓著的国际金融中心，并且是设立信托的首选司法管辖区，原因在于其提供的一系列好处。以下是一些您可能感兴趣的优势：

保密性

新加坡的信托提供高度的保密性，因为信托契约和受益人的身份并不公开披露。受托人有法律责任保密，若违反此责任，可能会面临法律诉讼。

然而，在某些情况下，可能需要披露相关信息。例如，在某些情况下，受托人可能需要向监管机构或执法机构提供信息（例如，针对信托的法律索赔）。

税收优惠

新加坡信托提供多种税收优惠，例如对非居民受益人分配的收入免征新加坡所得税。新加坡信托的一些主要税收优惠包括：

• 遗产税免除：遗产税是对个人去世时其资产总值征收的税。
• 特定类型信托的优惠税收待遇（如慈善信托）。
• 非居民受益人的税务效率：通常，非居民受益人不需要对其分享的信托收入、资本收益或分配缴纳新加坡税。
• 资本利得税免除：新加坡信托出售资产的资本利得通常免征新加坡税，无论该信托是居民信托还是非居民信托。

虽然新加坡信托提供税收优惠，但请确保考虑设立人和受益人所在司法管辖区的税务影响，以及可能适用的任何税收条约。

资产保护的效率

新加坡信托可以有效保护资产免受债权人和潜在法律诉讼的威胁，主要通过以下方式：

法律所有权与受益所有权的分离

信托中的资产由信托拥有，而非设立人或受益人拥有。这种结构有效隔离了信托资产与个人资产，从而提高了资产保护的效率。

债权人保护

信托资产是为了受益人的利益而持有的，不会用于满足设立人或受益人的债务。因此，信托资产不会受到债权人的追索。

挥霍条款

许多新加坡信托包括消费限制条款，这些条款限制了受益人处置信托资产的能力。

不可撤销性

一旦新加坡信托设立，通常是不可撤销的，这意味着设立人不能更改或撤销信托条款。这为信托资产提供了额外的保护，因为这些资产不再被视为设立人的个人财产。

如何设立新加坡信托

设立新加坡信托需要仔细考虑以下步骤：

第1步：选择受托人

受托人必须是新加坡的居民个人或新加坡注册的公司。如果受托人是提供信托服务的信托公司，它通常需要获得新加坡金融管理局（MAS）的许可，并根据《信托公司法》（TCA）进行监管。

第2步：决定信托条款

设立人必须决定信托的条款，包括信托的目的、要持有的资产、受益人及信托资产的分配方式。

第3步：准备信托契约

设立人和受托人必须准备信托契约，信托契约明确规定信托的条款。信托契约必须符合新加坡信托法及其他相关法律的要求。

根据信托的具体要求和情况，信托文件，如遗嘱、协议、合同或其他附属文件，可能会与信托契约一起使用。

第4步：将资产转入信托

设立人必须将资产转入信托，由受托人管理，供受益人受益。

第5步：注册信托

尽管在新加坡，信托注册不是强制性的，但为了税务和监管目的，将信托注册到会计与企业监管局（ACRA）可能是有益的。

第6步：遵守持续义务

一旦信托成立，受托人必须遵守持续的义务，如提交税务申报表、保持适当的会计记录，并根据信托条款分配信托资产。

信托是复杂的法律结构，建议咨询合格的法律专业人士。设立和管理新加坡信托的费用也可能因信托的复杂性和所需的服务而有所不同。

结论

在新加坡设立信托可以有效地管理和保护资产，同时为受益人的长期财务福祉提供保障。新加坡设立的信托享有低税率，并且受益于新加坡的双重税收协定网络，这使得它们成为本地和国际投资者的吸引力选择。

设立和维护新加坡信托的过程可能是复杂且耗时的，但通过专业指导可以解决相关问题，确保您遵守新加坡的法律和法规。

因此，请随时通过聊天框联系我们或发送消息至 service@bbcincorp.com，我们非常乐意为您提供帮助！

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