免税私人公司是吸引企业家来到新加坡的一个重要因素。乍一看，它提供了税收优惠和战略优势，这些优势主要适用于处于初创阶段的企业，使新加坡成为初创公司和中小企业的孵化器。
本文旨在为您提供新加坡免税私人公司的全面概述。希望这能帮助您为您的公司做出更好的选择。
新加坡免税私人有限公司（EPC）的定义
根据定义，新加坡的免税私人有限公司（EPC）是由最多20名股东拥有的私人有限公司，所有股东必须是个人。EPC是新加坡最受欢迎的企业类型之一，因为它提供了广泛的福利和税收优惠。
正如其名称所示，EPC可以享有某些税务责任和审计要求的豁免。此外，像私人有限公司一样，EPC也为您带来了类似的好处，如独立的法律地位和成员通过股份承担的有限责任。
一般而言，依据偿债能力，新加坡的免税私人公司可以分为两种类型。根据ACRA的规定，每种类型的申报要求存在显著差异：
- 无力偿债的EPC（无法偿还债务）需要提交完整的财务报表，格式为XBRL，或提交财务报表的要点数据，格式为XBRL，并附上PDF版的财务报表副本。
- 有能力偿债的EPC（能够偿还债务）则可豁免提交财务报表。尽管如此，建议您像无力偿债的EPC一样，履行相关申报要求。
新加坡免税私人公司的优势
为了打造新加坡作为初创公司最佳选择的形象，并减轻小型企业的合规负担，政府在2003年通过了公司法修订案，标志着免税私人公司（EPC）时代的到来。
以下是您可以利用的EPC的几个优势，以推动更多的利润：
- 独立法律实体
- 较少的合规要求；
- 更高的税务豁免；
- 商业贷款灵活性；
- 外资拥有政策；
- 信誉度；
独立法律实体
像按股份有限的私人公司一样，EPC被视为与其所有者/股东分开的独立法律实体。
意味着在新加坡，免税私人公司对其债务和损失负责。股东的责任不会超过他们拥有的股份资本。此外，您的EPC可以通过转让股份轻松转让所有权，从而确保公司的连续性。
较少的合规要求
只要EPC在注册时是有偿债能力的，它可以享受免于提交年度财务报表的豁免。
如果EPC在注册后的第一个或第二个财务年度符合以下三项标准中的至少两项，它还可以免于进行年度审计
- 总年度营业额不超过1,000万新加坡元
- 总资产不超过1,000万新加坡元
- 总员工人数不超过50人
所有董事和公司秘书必须签署偿付能力声明，相关表格可在线获得，并提交给新加坡公司注册处（ACRA）。
然而，您仍然有义务根据《公司法》和新加坡财务报告标准（FRS）适当地更新会计记录并准备财务报表。
在任何情况下，如果您的公司不符合上述标准，则仍需按照常规要求提交经过审计的财务报表并提交年度财务报表。
更高的税务豁免
新加坡的免税私人公司很可能符合初创企业税务豁免计划，这可以为您的公司带来显著的税收减免。
根据该计划，自2020年度起，您的新成立的EPC有权享受每年首次200,000新加坡元应税收入的公司税豁免，适用于注册后的前三个连续年度。具体而言：
- 首100,000新加坡元的应税收入将享受75%的税务豁免。
- 另外，接下来的100,000新加坡元将享受50%的税务豁免。
总而言之，在公司注册后的前三年，每年最多可以享受125,000新加坡元的税务豁免。
附注，此计划并不适用于所有公司。专注于投资的公司，例如投资控股公司，或从事房地产开发的公司（如房地产公司）无法申请此税务豁免。
商业贷款灵活性
其他类型的企业实体在向其他关联实体及其董事提供商业贷款时，通常会受到严格的限制。特别是，私人公司被禁止向其他公司提供贷款或担保，尤其是当其董事拥有20%或更多的股权时。私人公司也不允许向任何董事提供贷款。
相反，EPC在如何使用资本方面享有更多的独立性和灵活性，因为它不受此规定的限制。由于EPC不受此限制，您可以向其他公司提供贷款，将您的资产转化为利润。
外资拥有政策
根据《公司法》，外国人可以作为唯一股东拥有EPC的所有股份，这意味着EPC有资格实现100%的外资拥有。
信誉度
与其他注册公司一样，EPC展示了日益增长的能力和财务完整性，这有助于您塑造投资者和公众对您企业的认知。
如何在新加坡注册免税私人公司
首先，您需要了解注册EPC的一般要求，它与有限公司的要求非常相似：
关键要求
- 董事
您需要至少任命一名董事，负责承担管理职责和对EPC的信托责任。此关键人员必须是本地居民，即新加坡公民、新加坡永久居民、就业准证（Employment Pass）、创业准证（EntrePass）或家属准证（Dependant’s Pass）持有者。其他董事可以是任何国籍，只要符合新加坡法律的相关规定。
- 股东
股东数量必须不少于1人，且上限为20人。企业法人不得持有EPC的任何股份。根据《公司法》，股东可以同时担任董事。
- 初始实收资本
您必须支付至少1新加坡元的股本才能获得注册批准。
- 公司地址
必须在新加坡有一个注册办公地址，邮政信箱地址不可接受。
- 公司秘书
从公司注册之日起，您有6个月的时间来填补公司秘书的职位。公司秘书除了其他职责外，还负责EPC的注册。此人必须是新加坡常住居民，具有相关的资格和行政管理专业知识，以确保公司在遵守监管要求方面的一致性。
在新加坡注册免税私人公司
该过程与在新加坡设立公司类似。
首先，您需要注册一个商业名称。由于EPC被归类为私人有限公司，它必须有一个独特的名称，名称后面必须加上“Private Limited”，“Pte. Ltd”（私人有限公司的缩写）或“EPC”（免税私人公司）。
接下来，您需要通过提交公司章程和组织大纲来声明公司注册，并将其提交给公司注册处（Registrar of Companies）进行审核和批准。
是否批准注册将通过您指定的电子邮件地址通知您。
如果注册成功，您将获得：
(1) 一个唯一实体号码，作为EPC的身份号码；
(2) 一份公司注册证书，作为其注册的证明。
之后，您应委托公司秘书向股东发放股份证书，确认他们所持股份的数量。公司秘书还将负责传阅第一次董事会决议，并在需要时准备银行开户决议，以便申请银行账户。
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