在新加坡设立控股公司：优势与挑战

在新加坡设立控股公司可以作为建立全球控股结构的良好开端。多年来，许多大型公司在全球各地建立了控股结构，其中包括新加坡，以扩大其业务并最小化应付税款。

许多巨头如Alphabet（谷歌）、DBS集团和Berkshire Hathaway都在这个城市国家设立了控股或子公司。新加坡确实拥有许多使其成为设立控股公司的理想地方的要素。在这些优势中，新加坡的公司注册便捷性和其优惠的税制是最关键的。

新加坡控股公司定义

控股公司是拥有其他公司股份的公司，这意味着它拥有这些公司。控股公司还可以持有其他类型的资产，如房地产、股票、商标和专利。

在控股结构中，控股公司通常被称为母公司或伞形公司，而被拥有的公司则被称为子公司。

许多投资者选择在新加坡设立控股公司开始他们的投资。因此，新加坡的投资控股公司在国内控股公司总数中占有重要地位。

投资控股公司是指仅拥有房地产和股票等投资的公司。它只收取投资收入（非交易收入），主要来自股息、利息和租金。此类控股公司不从事任何商业或贸易活动。

在新加坡设立控股公司的优势

如果您计划建立控股结构，新加坡应该是您的优先选择之一。新加坡的监管框架可以为您提供建立控股公司的巨大优势。

税收优惠

新加坡拥有非常有利的税收制度。了解新加坡的税收政策将帮助您的控股结构最小化应付税款。

单层企业税制

新加坡公司的收入只会被征税一次。该公司的股东不会对收到的股息缴税。这意味着，您从新加坡控股公司收到的股息将不被征税。

目前的公司税率为17%。然而，由于许多税收减免计划，您在新加坡的控股公司需要支付的税款可能会远低于这个标准。通过部分税收豁免计划，您的控股公司可以享受：

• 对首$10,000收入的75%税收豁免，
  对接下来的$190,000收入的50%税收豁免。

通过此计划，实际的所得税率仅为4.25%（适用于前$10,000）和8.50%（适用于接下来的$190,000）。此外，控股公司每年还可以享受税收回扣。当地税务机关将自动计算并退还该金额。在这些计划之前，您的新加坡控股公司还可以利用一些费用扣除，以最小化应税收入。

此外，新加坡没有资本利得税，且在向新加坡税务居民和非税务居民支付股息时，不会征收预提税。

外国收入税收豁免

值得注意的是，新加坡对来自外国来源的收入征税，但仅在收入被汇入新加坡时才会征税。这意味着您的新加坡控股公司在收到来自外国子公司的收入（例如股息）时，可能需要缴纳本地税。

然而，如果满足以下条件，您的控股公司可以免除来自外国来源的收入税：

• 该收入已经在外国司法管辖区征税
• 外国司法管辖区的税率在收入汇入新加坡时至少为15%
• 当地税务机关确认该豁免对新加坡税务居民有利。

双重税收协定

新加坡已经与全球超过80个国家建立了双重征税协议网络。这些税务协议意味着，当收入在新加坡和签署国之间转移时，税率将降低甚至免税。

当您的新加坡控股公司从位于与新加坡签订税收协定的国家的子公司收到股息、利息或版权费时，它可能会支付更低的税款，甚至免税。因此，如果您计划在新加坡设立控股公司，请考虑在合适的国家设立子公司，以利用新加坡的税收协定网络。

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损失最小化与灵活管理

您的新加坡控股公司可以持有的子公司数量和其他资产没有限制。此外，您可以将子公司设立在新加坡或全球任何地方。这一特性使得管理公司变得更加便捷。

当您以有限责任结构成立公司时，可以确保您的控股结构具有高度的安全性。如果某个子公司表现良好，它肯定会给您的控股公司带来收益。然而，如果子公司表现不佳甚至破产，您的控股公司需要承担的唯一损失是所持有的股份。

换句话说，控股公司不对任何子公司的义务和责任承担责任。

同样的概念也适用于子公司层面。只要所有子公司具有独立的法律地位，一个子公司的责任不会转移到其他子公司。记住，安全是关键。因此，您应为所有业务单元设立独立的法人实体。如果其中一个单元失败，控股结构中的其他公司将不会受到影响。

此外，控股结构还可以带来更好的融资机会。特别是，您的新加坡控股公司可以灵活使用所收集的利润进行再投资或支持潜在的子公司。

集团减免

集团减免是一种制度，允许公司将“亏损项目”转移到同一集团内的另一家公司。亏损项目包括：

• 当年未吸收的资本津贴
• 当年未吸收的经营亏损
• 当年未吸收的捐赠

在集团减免制度下，子公司的亏损项目可以用来抵消控股结构中另一子公司的应税收入。亏损转移公司被称为转让方，而接收亏损的公司被称为申请方。

为了从一家公司转移亏损到另一家公司，您必须满足以下所有条件：

• 转让方和申请方都是新加坡注册的公司
• 两家公司通过保持75%的股权比例(*)，属于同一集团
• 两家公司有相同的财务年度结束日期

设立简便

控股公司可以属于新加坡的不同类型公司。这些类型可以是有限责任公司、有限合伙企业或法人。在这些类型中，私人有限公司最受青睐。原因在于其独立的法律地位、成员的有限责任以及其有资格享受许多税收减免计划。

新加坡的私人有限公司可以在几天内轻松在线设立。借助优质的服务提供商，您只需要提供必要的信息和所需文件。服务提供商将代表您提交和递交申请。结果将通过电子邮件通知您。

在新加坡设立控股公司的挑战

您的新加坡控股公司应为国家带来经济价值。您不应仅仅为了避税目的而在新加坡建立控股结构。也就是说，您应遵循以下原则和要求：

• 公平交易原则

这是新加坡在关联方之间进行价格转移的标准。简单来说，当控股结构中的一家公司与另一家关联公司（同一集团内）进行交易时，该交易的价格必须与如果它与另一家无关公司（集团外）在相同情况下进行交易时的价格相同。

• 按国别报告（CbCR）

如果您的新加坡控股公司满足以下条件，则需要向当地税务机关提交集团内所有实体的CbCR：

(1) 它是集团的最终母公司；

(2) 是新加坡的税务居民；

(3) 集团的合并收入在前一年不低于11.25亿新加坡元；

(4) 集团至少有一家外资子公司。

此外，结构复杂性可能会给仔细规划和有效管理带来巨大压力。文书工作可能会很繁琐，子公司之间可能发生潜在冲突。由于决策可能影响整个控股结构，决策过程可能会变得更慢。随着整个控股业务的发展，可能会出现越来越多的问题。

如何在新加坡设立控股公司

建议您以私人有限公司的形式在新加坡设立控股公司。为此，您需要满足以下注册要求：

• 聘请新加坡公司注册服务
• 任命一名在新加坡本地居住的董事
• 拥有一个新加坡本地的办公地址
• 在公司注册后6个月内任命公司秘书
• 在公司注册后3个月内任命审计师（除非您的公司被视为小型公司）

根据会计与企业管制局（ACRA）的规定，如果您是外国人，您应聘请新加坡公司注册服务来进行注册。服务提供商还会帮助您满足合规要求。

在支付所选择服务套餐费用后，您需要告诉服务提供商公司名称。接下来，按要求提供一些必要的文件。这些文件主要是关于公司的详情以及股东的背景（股东可以是个人或法人）。

服务提供商将代表您向ACRA提交申请。处理时间通常是几天，如果一切顺利，可能只需24小时。然而，如果您的申请需要进一步审查，可能会延长至几周。

通过BBCIncorp注册您的新加坡公司——一个值得信赖且经验丰富的注册代理商，您还将获得开设银行账户等额外福利。

新加坡控股公司银行账户申请

开设银行账户对于管理财务交易至关重要。在某些情况下，尤其是当您是非居民并且不居住在新加坡时，申请银行账户可能会更具挑战性。

新加坡银行通常会更仔细地审查控股公司的申请，特别是对于投资控股公司（因为这些公司不从事任何交易活动）。银行可能要求面对面面试和严格的身份验证。

因此，关键建议是充分准备申请，并提供一套完整的交易证明。证明材料可以是您所拥有的现有公司的协议、合同和报告。如果您想为您的控股公司申请银行账户，请联系我们！我们已经成功为新加坡的控股公司客户开设了银行账户。

结论

强烈建议您将新加坡控股公司设立为私人有限公司。

在新加坡设立控股结构是相当安全的，如果您为不同的业务线注册独立的法人实体。新加坡的税制对您的控股结构有很大的好处。公司所得税较低。您的新加坡本地控股公司可以免除外国收入税，并由于税收减免计划而支付更少的税款。更不用说，新加坡没有资本利得税和股息税。

为了在新加坡设立控股公司，您应咨询一个值得信赖的服务提供商。他们不仅可以帮助您进行公司注册，还能帮助您提高之后获得公司银行账户的机会。

如果您对在新加坡设立控股公司有任何疑问，请通过service@bbcincorp.com给我们留言，我们将为您提供答案！

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